固定资产收到后,费用报销单应该怎么填写？

办公用品及固定资产管理制度

一、总 则

1、为使办公用品管理规范化，控制办公费用使开支合理化，降低办公经费，根据公式实际情况，特制定本制度。

2、本制度适用于本公司各部门及全体员工。

二、本制度所称办公用品分为日常办公用品和固定资产。

三、管理细则

1、办公用品

1）、办公用品分为一级消耗品、二级消耗品、管理消耗品及管理品四种。

2  一级消耗品：铅笔、刀片、胶水、胶带、回形针、签字笔、签字笔芯、软皮笔记本、复写纸、便签纸、橡皮擦、工作笔记本、档案袋、扣袋等。

 3二级消耗品：名片等。

4  管理消耗品：碳粉、墨盒、墨水、硒鼓、复印纸、修正液、传真纸等；

5  管理品：剪刀、笔筒、直尺、订书机、打孔机、专用章、印泥、计算器、文件夹、电脑键盘、鼠标等。

2）、办公用品管理

l  办公用品由行政中心岗位负责管理和采购；

2 一级消耗品和管理消耗品由行政中心每月盘存，按最低库存量申购备足库存；

3 管理品和管理消耗品中的物品，按实际需要申请购买；

4 办公用品申购，由管理人或使用人填写“（办公用品/固定资产）申购单”，由部门领导、财务部、行政中心及总经理批准后由指行政中心购买；

5 公司员工领取办公用品应在《办公用品领用登记本》上登记，登记内容包括：名称、数量、领用人签字、领用日期，以便行政中心统计盘存；

6  员工在离职时，应移交二级消耗品和管理品内的办公用品，并交行政中心签字回收。

2、固定资产

1）固定资产确认：

l  为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的

l  使用寿命超过一个自然年度

l  该固定资产的成本能够可靠地计量

l  与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业

2）固定资产的管理

   根据内部管理制度，固定资产由工程本对生产设备及相关设备进行管理；由行政中心对计算机设备、办公家具及运输工具进行管理。

   各具体管理部门应：

l  设置固定资产实物台账，建立固定资产卡片；

l  对固定资产进行统一分类编号，编号原则：代码/顺序号/购买日期，如2014年1月1日购买一台电脑，即04/001/20140101；

l  对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到项目组）

l  固定资产

3）固定资产的核算

l  财务部为公司固定资产的核算部门；

l  财务部设置固定资产总账及明细分类账；

l  财务部对固定资产的增减变动及时进行账务处理；

l  财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季度进行一次盘点，做到帐实相符，保证帐、物、卡一致。

4）固定资产的购置

l  各部门需购置固定资产，需填写“（办公用品/固定资产）申购单”，由部门领导、财务部、行政中心及总经理批准后由指定人员购买；

l  固定资产收到后，由申购部门填写费用报销单，并填写“固定资产验收单”，，交固定资产管理部门负责验收，在验收单种应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。“固定资产验收单”复印两份，原件留存申购部门，复印件一份交财务部进行相应的账务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台账，落实使用责任人。

5）固定资产的转移

l  固定资产在公司内部各部门员工之间转移调拨，需由移出部门填写并审核“固定资产转移申请单”，交移入部门签字确认后，交固定资产管理部门，原件留存，复印件交财务作账务处理；

l  注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

6）固定资产的报废

l  当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交管理部门报财务部和总经理审批。

l  经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理，处理后对台账及固定资产卡片进行更新，将“固定资产报废申请表”复印一份交财务做账目处理；

3、所有办公用品及固定资产严禁带回家私用,一经查实按购买价值的双倍赔偿。